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专栏国内资讯监管与政策

全面梳理:中国资产证券化相关法规政策

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本文对资产证券化相关法律法规规章规范性文件及政策进行全面梳理汇编,并根据最新的监管情况持续更新。

一、基础法规

1、中华人民共和国证券法   (1998年12月29日通过,2004年8月28日修正、2005年10月27日修订并于2006年1月1日起施行, 2013年6月29日、2014年8月31日修正)

2、中华人民共和国信托法  (2001年4月28日通过,2001年10月1日起施行)

3、信托公司管理办法 (银监会令[2007]2号,2007年3月1日起实施)

4、信托公司集合资金信托计划管理办法 (银监会令[2007]3号,2007年3月1日起实施)

5、信托公司净资本管理办法  (银监会令[2010]5号,2010年8月24日起实施)

二、信贷资产证券化

1、信贷资产证券化管理办法  (人民银行 银监会公告〔2005〕第7号,2005年4月20日起实施)

2、金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法 (2005年9月29日银监会第38次主席会议通过,自2005年12月1日起施行)

3、关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知 (银监办发〔2008〕23号,2008年2月4日发布实施)

4、商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引(银监发〔2009〕116号,2010年1月1日起实施)

5、中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知 (银监发[2009]113号,2009年12月23日起实施)

6、中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知 (银监发〔2010〕102号,2010年12月3日起实施)

7、人民银行就进一步扩大信贷资产证券化试点答问  (2013年8月28日)

8、规范信贷资产证券化发起机构风险自留行为 (人民银行、银监会公告〔2013〕21号,2013年12月31日起实施)

三、企业资产证券化

1、中华人民共和国证券投资基金法 (2003年10月28日通过,2012年12月28日修订并于2013年1月1日起施行,2015年4月24日修正)
2、私募投资基金监督管理暂行办法 (证监会令[105]号,2014年8月21日公布施行)

3、证券公司及基金管理子公司资产证券化业务管理规定  证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引  证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引 (证监会公告〔2014〕49号,2014年11月19日公布实施)

4、关于发布《资产支持专项计划备案管理办法》及配套规则的通知 (中基协函〔2014〕459 号,2014年12月24日公布实施)

四、资产支持票据

1、银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法 (人民银行令〔2008〕第 1 号,2008年4月15日起实施)

2、银行间债券市场非金融企业债务融资工具非公开定向发行规则 (银行间交易商协会[2011]6号,2011年4月29日公布实施)

3、银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引 (银行间交易商协会[2012]14号,2012年8月3日公布实施)

五、保险资管资产证券化

1、中华人民共和国保险法 (1995年6月30日通过,2002年10月28日修正、2009年2月28日修订并于2009年10月1日起施行,2009年2月28日、2014年8月31日、 2015年4月24日修正)

2、保险资金运用管理暂行办法 (保监会令2014年第3号,2014年5月1日起实施)

3、中国保监会关于保险资产管理公司开展资产管理产品业务试点有关问题的通知  (保监资金〔2013〕124号,2013年2月4日公布实施)

4、资产支持计划业务管理暂行办法 (保监发〔2015〕85号,2015年8月25日公布实施)

5、关于保险资金投资有关金融产品的通知 (保监发〔2012〕91号,2012年10月12日公布实施)

六、交易所

1、上海证券交易所资产证券化业务指引 (上证发〔2014〕80号,2014年12月26日公布实施)

2、深圳证券交易所资产证券化业务指引(2014年修订) (深证会〔2014〕130号,2015年3月7日起实施)

3、深圳证券交易所资产证券化业务信息披露格式 (深圳证券交易所固定收益部,2015年3月10日公布实施)

4、深圳证券交易所关于推进传统基础设施领域政府和社会资本合作(PPP)项目资产证券化业务的通知 (深证会〔2017〕46号,2017年2月17日公布实施)

5、深圳证券交易所资产证券化业务问答(2017年3月修订) (深圳证券交易所固定收益部,2017年3月6日公布实施)

七、资产抵押权变更登记

1、关于个人住房抵押贷款证券化涉及的抵押权变更登记有关问题的试行通知 (建住房[2005]77号,2005年5月16日公布实施)

八、信用增级

1、关于有效防范企业债担保风险的意见 (银监发〔2007〕75号,2007年10月12日发布实施)

九、信用评级

1、中国人民银行信用评级管理指导意见 (中国人民银行 银发〔2006〕95号,2006年3月29日发布实施)

十、会计处理

1、信托业务会计核算办法 (财政部 财会[2005]1号,2005年1月5日发布实施)

2、信贷资产证券化试点会计处理规定 (财会[2005]12号) (2005年5月16日发布实施,根据“财政部令第62号文件”规定本文件于2011年2月21日废止)

3、企业会计准则第22号--金融工具确认和计量  (财政部)

4、企业会计准则第23号--金融资产转移  (财政部)

十一、税收处理

1、财政部国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知 (财税[2006]5号,2006年2月20日发布,自信贷资产证券化试点之日起执行)

十二、信息披露

1、资产支持证券信息披露规则 (人民银行公告 〔2005〕第 14 号,2005年6月13日发布实施)

2、信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项 (人民银行公告 〔2007〕第16号,2007年8月21日发布实施)

3、微小企业贷款资产支持证券信息披露指引(试行) (银行间市场交易商协会 [2016]33号,2016年10月14日发布实施)

十三、发行、交易与登记

1、就调整银行间债券市场债券交易流通有关管理政策 (人民银行公告〔2015〕第 9 号,2015年5月9日公布实施,《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》(中国人民银行公告〔2004〕第19号)、资产支持证券在银行间债券市场交易结算等事项公告(中国人民银行公告〔2005〕第15号)、公司债券进入银行间债券市场交易流通有关事项公告(中国人民银行公告〔2005〕第30号)、债券交易流通审核政策调整事项公告(中国人民银行公告〔2009〕第1号)同时废止)

2、资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则 (中债函字〔2005〕37号)

3、资产支持证券在全国银行间债券市场进行质押式回购交易的有关事项 (人民银行公告〔2007〕第21号,2007年9月30日公布报人民银行备案后实施)

4、关于信贷资产支持证券登记托管、清算结算业务的公告 (清算所公告[2012]7号,2012年7月2日公布实施)

十四、政策与投资管理

1、关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知 (证监基金字[2006]93号,2006年5月14日公布实施)

2、国家发展改革委 中国证监会关于推进 传统基础设施领域政府和社会资本合作(PPP)项目 资产证券化相关工作的通知 (发改投资〔2016〕2698号,2016年12月21日发布实施)

3、陕西省人民政府办公厅 关于加快省属国有企业股份制改革推进国有资产证券化的意见 (陕政办发 〔2016〕52号,2016年6月16日发布实施)

4、河北省资产证券化奖励资金管理办法 (冀财金〔2016〕27号,2016年4月26日公布实施)

本文系未央网专栏作者张 烽发表,属作者个人观点,不代表网站观点,未经许可严禁转载,违者必究!


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