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网贷模式:应收账款质押融资风险点是哪儿?

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由于市场竞争日趋激烈,一些小微企业缺少核心竞争力,面临着很大的生存压力,为取得市场份额,这类企业以赊销账款为主要竞争手段,也是不得已而为之。

有资料显示,我国一部分小微企业60%左右的资产是以应收账款和存货的形式存在的,这种情况使得企业对生产资金的需求加大。为帮助企业走出困境,缓解企业特别是小微企业融资难问题,银行适时推出了针对性金融产品——应收账款质押。

所谓应收账款质押,是指企业以合法拥有的应收账款收款权向银行做还款保证,申请一定比例的贷款授信,银行与当事人签订相关合同后,负责企业出质的应收账款的管理和债权回收。

由于机制与监管体系不完善,加之有些企业信用缺失,此类质押贷款具有一定的风险。笔者结合实际工作总结出以下几方面风险:

虚假的应收账款。主要表现为:企业与应收账款付款人联合作假,用已经清偿的或者根本不存在的应收账款做质押,骗取银行贷款,此类账款根本就是子虚乌有。

应收账款价值不确定性。应收账款质押不像其他(汇票、支票、本票、存单、债券)等质押贷款,有固定的金额或价值。此类质押款项受到市场竞争、服务好坏、产品质量等一系列不稳定因素的影响,容易出现价值波动。

变动的应收账款账龄。比如应收账款账龄预计在90天左右,而实际收回时间为30天,这样便有可能造成此类应收账款未能按照合约打入指定账户,而致使应收账款被挪用。

多次质押的应收账款。该类企业熟知应收账款的办理流程,利用业务漏洞,欺瞒银行,将应收账款进行二次抵押,而后如若经营效益不善,根据法律规定,只能处理给首次质押贷款行,由此便造成二次质押的贷款行贷款流失。

如何防范以上风险?结合实践,笔者认为应从以下几个方面着手:

首先,强有力的贷前调查。

由于该类产品的特殊性,应收账款质押的贷前调查涉及面广、内容繁多,因此贷前调查显得尤为重要,不仅需要调查企业的经营状况、信用记录,在其它行的贷款情况,还要核实应收账款的真实性以及应收账款债务人的实力和信用。要计算出应收账款合理的浮动范围,确保价值不能出现大的波动。

其次,签订严密的应收账款回笼条约。

在合同中注明账款应收回的账号,督促应收账款债务人必须在指定时期内,按照合同将应收账款汇入指定账户,由银行负责应收账款的使用和管理,防止应收账款被挪做他用。

最后,紧密跟进贷后调查。

企业用款后,客户经理需要紧密跟进贷款资金的流向是否按照规定用途使用,同时对企业生产的产品的市场价格、售后服务多加关注,以防实际价值的波动。

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