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【文 | 中国金融案例中心   编译 | 谢彬彬、齐稚平】

在全球银行业体系中，小型银行与大型银行在角色定位、业务活动、地理覆盖范围及运营复杂性上存在显著差异。小型银行通常专注于向家庭和小企业提供存贷款服务，依托本地所有权和对社区的深入了解开展经营。大型银行则服务于多元化客户群体，开展跨国运营，业务覆盖专业信贷、财富管理、交易业务等更广领域。

针对上述差异，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）将"比例原则"运用于全球银行监管标准，确保审慎监管要求匹配银行的系统重要性与风险状况。部分司法辖区为降低小型银行合规负担推进监管框架现代化，再度引发小型银行适度监管的讨论。BIS近期发布专题报告，梳理六大司法辖区的小型银行监管制度，探讨如何实现 "审慎保守、落地简易" 双重目标，构建适配小型银行的监管安排。

全球监管现状：小型银行比例原则实践的区域差异

当前全球各辖区小型银行比例原则的监管实践差异较大，体现在机构认定标准、监管简化适用范围、风险约束强度等层面。非巴塞尔委员会成员辖区普遍采用"部分规则简化+重点领域从严"的监管模式，在降低合规压力的同时管控核心金融风险。

近年来，多国推进银行监管制度改革，以赋能实体经济、优化金融营商环境，小型银行比例监管再度成为改革焦点。全球监管共识明确，差异化监管需平衡减负与风控，既要简化规则、释放小型银行经营活力，也要规避监管宽松引发的风险隐患，守住区域金融安全底线。

小型银行认定标准：多维量化框架的本土化适配

基于六大司法辖区实践，BIS围绕巴塞尔框架"规模、复杂度、风险特征"三大维度，梳理各地小型银行准入标准，各辖区均结合本土实际建立量化判定体系，指标与阈值差异显著。

资产规模是所有辖区通用的核心判定指标，但阈值设置各不相同。多数地区叠加多维判定条件，通过交易账簿规模、跨境敞口、本土业务占比衡量经营复杂度；运用杠杆率、流动性指标衡量机构金融韧性；部分地区还将常态化监管评估结果纳入资质判定。

报告特别提出，完善的过渡性规则必不可少，可避免银行因短期数据波动频繁变更监管归类，保障监管政策稳定连续。

核心监管规则差异化安排：资本、流动性与信息披露

各辖区针对小型银行资本、流动性、信息披露及监管报送等维度，推出差异化监管方案，形成多元减负与风控并行的格局。

一是资本监管规则分化显著。欧盟侧重简化披露与报送流程，统一全品类银行核心资本、杠杆、流动性标准。美国、瑞士采用更高水平的杠杆率替代风险加权资本要求，但二者计算口径存在差异。英国、中国保留风险加权资本框架并实施针对化调整：英国2027年起将推行资本缓冲合并制度，对交易账簿敞口较小的银行简化风险加权资产计算；中国取消资本缓冲与市场风险资本要求，同时提高小型银行核心一级资本充足率最低标准。巴西仅对小型银行资本规则进行有限简化。

二是流动性监管模式多元。主要分为三类：完整执行流动性覆盖率（LCR）与净稳定资金比率（NSFR）两项指标；保留LCR，对满足条件的机构豁免NSFR；采用简化替代指标。还有部分辖区直接取消小型银行的流动性定量监管要求，适配其轻量化经营特征。

三是披露与报送简化力度最大。小型银行大额风险暴露规则基本沿用通用监管标准，仅做小幅调整。改革重心集中在第三支柱信息披露与监管报表报送，手段包括区分上市属性差异化披露、简化报表模板、降低报送频率、定向豁免部分报送义务。巴西的做法较为特殊：仅简化对外公开披露，面向监管机构的内部报送要求基本维持不变。

监管优化核心启示：平衡简易性与金融稳健性

报告指出，小型银行监管应当坚持整体性与审慎导向，不能仅以降低合规负担为目标，需要建立"规则简化+风险兜底"的制度体系。常见监管优化路径包括：以高标准杠杆率替代风险加权资本、简化资本和流动性的计量规则、精简披露与报送要求。

各类简化措施必须配套准入层面的风险约束，做到简化规则但不弱化风险监管。各国可以依托巴塞尔"规模－复杂度－风险特征"分析框架，结合本地市场情况设置量化指标与阈值，建立精细化的比例监管体系，更好发挥小型银行服务地方经济、支持小微企业的功能。

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本文系未央网专栏作者发表，属作者个人观点，不代表网站观点，未经许可严禁转载，违者必究！首图来自图虫创意。

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