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“当前个贷普遍下行，银行资产拿什么补？”近期和银行同业交流，大家大多存在资产焦虑。

在消费信贷调整背景下，今年银行业有一个明显转向是扩大对公信贷规模，部分资金方的更细维度是扩展小微企业、个体工商户信贷。

行业最近的一个利好值得关注，“银税互动”改革进行时，“总对总”对接新模式9月开始在四川、广东完成落地。

9月9日，广东省“银税互动”合作签约仪式在广州举行。国家税务总局广东省税务局与国家金融监督管理总局广东监管局签署了合作备忘录，并与10家总部设在广东的银行机构签订了“银税互动”合作协议。

9月29日，四川省税务局、四川金融监管局在成都联合召开税银协作共治工作推进会。会上，四川省税务局与四川农商银行等省内首批地方法人银行签署新版“银税互动”合作协议，启动“总对总”对接新模式。

今年以来，多家银行完成与其总行所在地的省级税务局对接，对银行业当下向对公和小微信贷业务转向提供税务数据支撑，有力支持民营和小微企业、个体工商户融资发展。

这一变化发生在银行业资产结构调整的当口。央行10月28日发布的《2026年三季度金融机构贷款投向统计报告》显示，三季度末个人住房贷款余额35.91万亿元，同比下降4.1%，前三季度减少1.10万亿元；同期人民币普惠小微贷款余额38.50万亿元，同比增长6.7%，前三季度增加1.93万亿元，增速比各项贷款（同比增长4.8%）高1.9个百分点。

多位银行人士表示，今年对公和小微的投放压力明显大于零售，考核的重心也在往小微和个体工商户上移。难点不在有没有客户，而在核验——小微客户财务报表不规范，经营情况散落在纳税、开票和流水里，银行逐户核实的成本高。

银行+税务对接新模式——数据直连、“总对总”

新模式要追溯到2026年3月27日国家税务总局、国家金融监督管理总局联合印发的《关于进一步深化和规范“银税互动”工作的通知》。

文件要求完善银税合作。税务部门本着“应接尽接”的原则，由省、自治区、直辖市和计划单列市税务局（以下简称省税务局）与符合技术管理要求的银行业金融机构（总行、一级分行）建立“银税互动”合作机制，并签订“银税互动”合作协议。

银行和税务局的数据直连模式下，税务部门与银行之间交换银税数据，通过数据专线、融资信用服务平台或税务和金融监管部门建立的专线，不得经由其他方式交换数据。

“总对总”合作模式对接层级更高。这两个字不是业内俗称，而是这份文件的正式表述——第一条第三款写明，符合技术管理要求的全国性银行、地方法人银行“可通过试点方式与税务部门探索开展‘总对总’合作”。

与过去各省税务部门与银行机构分别签约、分散对接不同，新模式由国家税务总局与各大银行总行统筹对接。

具体来说，总部设在某省的地方法人银行，由税务总局授权某省税务局负责协议签订和数据对接；总部在省外的全国性银行、其他地方法人银行，则由银行总行与其总行所在地的省级税务局完成对接。相关“银税互动”协议及业务数据全国适用、共享。

这解决的是一个老问题。同一家银行在各省的分支机构，过去对接的是各不相同的省级税务系统，字段口径、更新频率、授权文本都不统一，一笔跨省业务要重复核验。总行统一签约后，协议全国通用。

新模式落地广东和四川，滴灌小微信贷

目前，四川省税务部门会同金融监管部门在全省范围内开展“银税互动”，已经与43家银行业金融机构签订“银税互动”战略合作协议，推出40余款适合小微企业经营特点的信贷产品，19家银行参与“税电指数贷”普惠金融产品的创新试点。税电指数贷把纳税数据与用电数据交叉验证，用电量在生产端不容易作假。

四川省银行业金融机构，今年1月至8月通过“银税互动”累计为8.87万户企业投放贷款928.34亿元。截至9月末，小微企业贷款余额占比高达98.6%。按928.34亿元、8.87万户折算，单户平均投放约105万元。

广东省是全国最早探索银税信用融资的省份，历经十余年深耕，全省累计帮助204.08万户诚信纳税主体获得融资超1.5万亿元。2025年度，广东省A级纳税人超95万户，创历史新高；参与“银税互动”的省级银行机构达32家，融资总量稳居全国第一梯队。

新模式对企业和银行都有多重利好。对企业而言，经营流水自开票环节就进入税务系统；对银行而言，贷后监控多了一个数据源。具体而言：

一是，过去税务、银行、企业，三者之间有不少“数据围墙和壁垒”，政银企信息不对称，企业办贷款要反复跑、多头跑，“银税互动”通过数据联通，极大缓解了三者之间的信息不对称，也降低了企业的借款成本。

二是，此前银行业金融机构，主要通过第三方数据进行企业信息核验，单家企业的数据成本远高于单个借款人的数据成本，并且银行还担心部分数据源的合规性。现在通过“银税互动”，银行业金融机构直连税务部门后，银行小微信贷的数据成本得到了缓解，数据合规压力也小了。

三是，金融监管部门与税务部门，通过“银税互动”构建多维度的“企业信用画像”，使得银行业对小微企业看更清楚，释放政策效应。

四是，签约“银税互动”合作银行积极开发创新产品。东莞银行普惠金融部总经理袁浩明称，该行以纳税缴费信用数据为基础，引入高新技术企业、中标信息等多维度场景数据，开发了“税e贷”“政采e贷”等特色产品，精准匹配了企业融资需求。

五是，企业不需要抵押和担保，依靠纳税信用也可以获得百万贷款。广州粤港澳农业发展有限公司财务负责人丁河杰称，公司没有提供抵押和担保，只需要提供企业纳税信用情况，全程网上办理，短短几天，300万元信用贷款就下来了。

六是，“银税互动”协议及业务数据全国适用、共享。总对总模式，解决了各地分支机构的数据不统一问题。

授权与数据安全问题

税务部门、银行要依企业授权提供各自掌握的相关信息，不得未经授权或超授权范围、授权时限提供数据信息。

企业申请“银税互动”相关贷款时，银行应告知其“银税互动”的服务内容、法律责任和注意事项，并由企业自愿签署授权书。企业完成授权后，税务部门和银行要及时完成数据交换。

企业贷款时也需要注意数据安全，按最小必要授权原则管理和应用数据，限定“银税互动”交互信息的查阅人员范围。

约束不止于原则。文件要求各级金融监管部门将“银税互动”数据安全保密情况纳入银行数据安全监管工作，纳入对银行开展的信息科技现场检查项目，并严肃查处非法获取、传播、泄露、出售信息等行为。对银行来说，这是一项会落到检查表上的要求。

风险端另设一道闸门：税务部门须及时向金融监管部门推送涉及“开票经济”的异常企业信息，阻断问题企业通过对开、环开骗取贷款。纳税信用贷最常见的骗贷手法就是虚开发票抬高营业额，由税务侧筛选并推送，等于从源头把这条路切了。

配套的贷后要求是，银行须持续监测“银税互动”贷款模型有效性，定期检视反欺诈、风险评价、授信审批、风险预警等模型。

在降低社会综合融资成本的大背景下，今年各地金融机构继续开展明示“企业贷款综合融资成本”工作，推进《企业贷款综合融资成本清单》“企业贷款明白纸”。

除了明示成本外，银行通过“银税互动”数据直连链路，打破了三方之间的数据壁垒，降低了各方的数据成本，使得企业信用画像更明确，助力更多银行业金融机构开发了相应的特色信贷产品，对当下银行业向对公和小微信贷业务转向是一大利好。

政策效果仍取决于两个变量。一是银行侧的系统改造进度，文件要求现有直连链路升级期间业务不断档；二是企业授权意愿，纳税信用融资的前提是企业愿意向银行开放涉税数据，个体工商户对此的接受度尚待观察。

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本文系未央网专栏作者发表，属作者个人观点，不代表网站观点，未经许可严禁转载，违者必究！首图来自图虫创意。

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